Super 總餘額，不等於 FHSS 可提取額

Super 帳戶顯示的總餘額，不會自動全部成為 First Home Super Saver Scheme（FHSS）可提取額。Moneysmart 在 2026 年 8 月 6 日更新的首屋頭期指南指出，FHSS 每個財政年度最多計入 $15,000 自願供款，跨年度總上限為 $50,000。

澳洲稅務局（ATO）會按合資格自願供款及相關收益計算 FHSS 最高可提取額。Super 總餘額還可能包含僱主強制供款、其他 Super 金額及基金實際投資收益，不能直接把整個帳戶餘額當作首屋頭期。

為何可提取額可能較低

合資格非優惠稅率自願供款：可有 100% 計入最高可提取額的供款部分。

合資格優惠稅率供款：薪資犧牲供款，以及已申報扣稅的合資格個人供款，可有 85% 計入。

Associated Earnings｜相關收益：ATO 按 FHSS 規則計算；它可能不同於 Super 基金顯示的實際投資收益。

年度上限示例

假設買家在一個財政年度作出 $15,000 合資格薪資犧牲供款，整筆 $15,000 會用完該年度的 FHSS 供款上限。由於它屬優惠稅率供款，當中 85%，即 $12,750，會構成可提取供款部分，再加 ATO 計算的相關收益。這只是規則示例，不代表扣稅、抵銷款項後的實際到帳金額。

使用 FHSS 前的四項檢查

Voluntary Contributions｜自願供款：核對 Super 基金回報的日期、金額及供款類型；只有合資格自願供款計入。

Annual and Overall Limits｜年度與總上限：每個財政年度最多計入 $15,000，跨年度最多 $50,000。

FHSS Determination｜FHSS 核定：提出提取申請前，先向 ATO 申請並核對計算結果；必須在物業業權轉到名下前取得 determination。

Release Timing｜提取時程：ATO 表示，有效提取申請後通常需要 15–20 個工作天，另有簽約及通知期限。

設定出價或交割日期前

先透過 myGov 內的 ATO online services 核對供款紀錄，申請 FHSS determination，並確認可提取額後才把它納入頭期資金。接著預留提取時間，並讓 lender、conveyancer 或 solicitor 知道交割資金安排。

資料來源

Moneysmart｜Save for a house deposit

Australian Taxation Office｜First home super saver scheme

General information only. This is not financial advice. Loan options and eligibility depend on your personal income, liabilities, assets and lender assessment criteria.